Přinášíme celé znění zprávy z auditu Andreje Babiše, který řešil jeho dluhopisy. Společnosti ve svých zjištěních žádné nesrovnalosti nezjistily. Firmy však upozornily, že nejde o audit podle mezinárodních auditorských standardů.

Zpráva o věcných zjištěních v souvislosti s Prohlášením Ing. Andreje Babiše o příjmech ze dne 3. 3. 2017

Níže jsou popsány s Vámi dohodnuté postupy, tak jak jsou uvedeny ve Smluvním dopise o provedení dohodnutých postupů – další služby ze dne 7. 3. 2017, které jsme provedli v souvislosti s Vaším Prohlášením ze dne 3. 3. 2017 o příjmech, viz Příloha č. 1 (dále jen „Prohlášení“). Naše postupy byly provedeny v souladu s mezinárodním standardem pro související služby (ISRE 4400) vztahujícím se na dohodnuté postupy.

Dokumentace předložená Ing. Andrejem Babišem:

– Prohlášení přiložené k této zprávě jako Příloha č. 1.

– Daňová přiznání (originální verze) za zdaňovací období 1996 až 2015 („daňová přiznání za zdaňovací období 1996 až 2015“).

Tři originální smlouvy o prodeji akcií následujících společností:

a) prodej 100 ks akcii ve slovenské společnosti AFEED, a. s., ze dne 13. 7. 2009 („smlouva č. 1“),

b) prodej 16 ks akcií ve společnosti PROFROST a. s. ze dne 11. 5. 2010 („smlouva č 2“),

c) prodej 20 ks akcií ve společnosti AFEED CZ, a. s., ze dne 2. 5. 2011 („smlouva č 3“).

Níže popsané postupy byly provedeny výhradně za účelem asistovat Vám při vyhodnocování příjmů. Konkrétně jsme provedli následující postupy:

1. Celkový základ daně, Pojistné odváděné zaměstnavatelem, Pojistné sražené zaměstnanci a Daně uvedené v tabulce v bodě I.4 Prohlášení ve Sloupcích II, III, IV a V jsme sesouhlasili s údaji na příslušných řádcích daňových přiznáni za zdaňovací období 1996 až 2015.

2. Přepočetli jsme matematickou správnost rozdílů Celkového základu daně a Pojistného odváděného zaměstnavatelem, Pojistného sraženého zaměstnanci a Daně v jednotlivých řádcích v tabulce v bodě I.4 Prohlášení uvedených ve Sloupci VI (Rozdíl). Přepočetli jsme matematickou správnost součtu Rozdílů (Sloupec VI) uvedeného v řádku CELKEM Kč.

3. Sesouhlasili jsme prodejní cenu uvedenou ve smlouvě č. 1 ze dne 13. 7. 2009 s prodejní cenou uvedenou v bodě 11.1 Prohlášení. Porovnali jsme, zda směnný kurz použitý pro přepočet prodejní ceny uvedené ve smlouvě č. 1 z prodeje akcií v EUR odpovídá kurzu ČNB ke dni 20. 7. 2009. Přepočetli jsme matematickou správnost přepočtu prodejní ceny v EUR uvedenou ve smlouvě č. 1 do Kč s použitím výše uvedeného měnového kurzu.

4. Sesouhlasili jsme prodejní cenu uvedenou ve smlouvě č. 2 ze dne 11. 5. 2010 s prodejní cenou uvedenou v bodě II.2 Prohlášení.

5. Sesouhlasili jsme prodejní cenu uvedenou ve smlouvě č. 3 ze dne 2. 5. 2011 s prodejní cenou uvedenou v bodě II.3 Prohlášení.

6. Přepočetli jsme matematickou správnost součtu osvobozených příjmů uvedených v bodech 11.1, II.2 a II.3 Prohlášeni, uvedeného v bodě II.4 Prohlášení.

7. Úrokové příjmy za rok 2014 z dluhopisů vydaných společností AGROFERT, a.s. v úhrnné výši 76.179.758,09 Kč, jak jsou uvedeny v bodě 111.1 Prohlášení, jsme sesouhlasili na bankovní výpis účtu vedeného na jméno Ing. Andrej Babiš u Komerční banky, a. s.

8. Úrokové příjmy za rok 2015 z dluhopisů vydaných společností AGROFERT, a. s., v úhrnné výši 90.171.424,76 Kč, jak jsou uvedeny v bodě III.2 Prohlášení, jsme sesouhlasili na bankovní výpis účtu vedeného na jméno Ing. Andrej Babiš u Komerční banky, a. s.

9. Přepočetli jsme matematickou správnost součtu příjmů z činností obsažených v částech I, II a III Prohlášení uvedeného v bodě IV. 1 Prohlášení.

Níže shrnujeme svá zjištění:

A. V souvislosti s bodem 1 výše jsme zjistili, že Celkový základ daně, Pojistné odváděné zaměstnavatelem, Pojistné sražené zaměstnanci a Daně uvedené v tabulce v bodě I.4 Prohlášení ve Sloupcích II, III, IV a V souhlasí s údaji na příslušných řádcích daňových přiznání za zdaňovací období 1996 až 2015.

B. V souvislosti s bodem 2 výše jsme zjistili, že rozdíly Celkového základu daně a Pojistného odváděného zaměstnavatelem, Pojistného sraženého zaměstnanci a Daně v jednotlivých řádcích v tabulce v bodě I.4 Prohlášení uvedené ve Sloupci VI (Rozdíl) a součet Rozdílů (Sloupec VI) uvedený v řádku CELKEM Kč jsou matematicky správné.

C. V souvislosti s bodem 3 výše jsme zjistili, že prodejní cena uvedená ve smlouvě č. 1 ze dne 13. 7. 2009 souhlasí s prodejní cenou uvedenou v bodě 11.1 Prohlášení, že směnný kurz použitý pro přepočet prodejní ceny uvedené ve smlouvě č. 1 z prodeje akcii v EUR odpovídá kurzu ČNB ke dni 20. 7. 2009 a že přepočet prodejní ceny v EUR uvedené ve smlouvě č. 1 do Kč s použitím výše uvedeného měnového kurzu je matematicky správný.

D. V souvislosti s bodem 4 výše jsme zjistili, že prodejní cena uvedená ve smlouvě č. 2 ze dne 11. 5. 2010 souhlasí s prodejní cenou uvedenou v bodě II.2 Prohlášení.

E. V souvislosti s bodem 5 výše jsme zjistili, že prodejní cena uvedená ve smlouvě č. 3 ze dne 2. 5. 2011 souhlasí s prodejní cenou uvedenou v bodě II.3 Prohlášení.

F. V souvislosti s bodem 6 výše jsme zjistili, že součet osvobozených příjmů uvedených v bodech II.1, II.2 a II.3 Prohlášení, uvedený v bodě II.4 Prohlášení je matematicky správný.

G. V souvislosti s bodem 7 výše jsme zjistili, že úrokové příjmy za rok 2014 z dluhopisů vydaných společností AGROFERT, a. s. v úhrnné výši 76.179.758,09 Kč, jak jsou uvedeny v bodě 111.1 Prohlášení, souhlasí na bankovní výpis účtu vedeného na jméno Ing. Andrej Babiš u Komerční banky, a. s.

H. V souvislosti s bodem 8 výše jsme zjistili, že úrokové příjmy za rok 2015 z dluhopisů vydaných společností AGROFERT, a.s. v úhrnné výši 90.171.424,76 Kč, jak jsou uvedeny v bodě III.2 Prohlášení, souhlasí na bankovní výpis účtu vedeného na jméno Ing. Andrej Babiš u Komerční banky, a. s.

I. V souvislosti s bodem 9 výše jsme zjistili, že součet příjmů z činností obsažených v částech I, II a III Prohlášení uvedený v Prohlášení v bodě IV.1. je matematicky správný.

Vzhledem k tomu, že výše uvedené postupy nepředstavují audit ani prověrku provedené v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy či Mezinárodními standardy pro prověrky, neposkytujeme žádné ujištění o Prohlášení.

Pokud bychom prováděli další postupy nebo pokud bychom provedli audit či prověrku v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy či Mezinárodními standardy pro prověrky (či jinými obecně platnými auditovými předpisy), povšimli bychom si možná dalších skutečnosti, o kterých bychom Vás informovali.

Naše zpráva byla vypracována výhradně pro účely vymezené v prvním odstavci této zprávy a pro Vaši informaci a nesmí být použita k žádným jiným účelům. Týká se pouze položek uvedených výše a ve vztahu k daňovým přiznáním ani finančním informacím Ing. Andreje Babiše nebyly provedeny žádné další procedury. Za zprávu přebíráme v souladu se zákonem odpovědnost výhradně vůči Ing. Andreji Babišovi, nikoli vůči jinému subjektu. Nepřebíráme žádnou odpovědnost za dokumentaci, kterou jsme obdrželi v souvislosti s prací na dohodnutých postupech.